Pytania i odpowiedzi
Korzystanie z leasingu wywołuje sporo wątpliwości oraz pytań w kontekście podatkowo-rachunkowym. Klienci GO-leasing zawsze mogą liczyć na naszą pomoc – odpowiemy na każde indywidualne pytanie!
Partnerem merytorycznym GO-leasing w interpretacji i poradach podatkowo-rachunkowych jest Wolters Kluwer – wydawca Vademecum Głównego Księgowego, najbardziej zaawansowanego i zawsze aktualnego serwisu o podatkach i rachunkowości dla profesjonalistów.
Poniżej, na bieżąco, zamieszczamy najciekawsze odpowiedzi na pytania naszych Klientów w sprawach związanych z leasingiem w podatkach i rachunkowości. Jeśli nie znajdziesz odpowiedzi na nurtujący Ciebie problem – prosimy o kontakt z naszym biurem. Odpowiemy tak szybko jak to będzie możliwe.
Czy opłatę wstępną traktować jako koszt eksploatacyjny samochodu czy jako koszt leasingu ?
Proszę o informację, jak w przypadku prowadzenia KPiR wyliczyć ujęcie w kosztach podatkowych w roku 2019 następujące przypadki:
1. Podatnik VAT czynny zakupił samochód osobowy (który nie spełnia kryteriów do odliczenia VAT w 100%) za cenę 200 000 zł netto + 46 000 zł VAT - jak ma być wyliczona wartość samochodu do amortyzacji (czy w proporcji 200 000 zł do 150 000 zł, czy też 223 000 zł do 134 529 zł, czy jeszcze jakoś inaczej)?
2. Podatnik VAT czynny wziął samochód osobowy w leasing operacyjny (200 000 zł netto + 46 000 zł VAT - opłata wstępna 20 000 zł netto + 4 600 zł VAT) - jak postąpić z opłatą wstępną - czy traktować ją jako koszt eksploatacyjny samochodu czy też jako koszt leasingu (czy ma być 75% w KUP, czy też ma być proporcja opłaty wstępnej do kwoty 150 000 zł - jeśli proporcja, to czy ma to być liczone 20 000 + 2300 zł VAT do 150 000 zł, czy też do 134 529, czy jeszcze jakoś inaczej) oraz jakie dokładnie mają być wyliczenia proporcji, dotyczące rat leasingowych w kosztach uzyskania przychodów (gdy np. rata leasingowa wynosi 5000 zł netto + 1150 zł VAT)?
3. Jak dla tych samochodów wyliczyć proporcję kosztów ubezpieczenia samochodu, które mają być zaliczone do KUP - do celów ubezpieczenia przyjęta jest wartość samochodu 246 000 zł (zakładam, że podana kwota do ubezpieczenia to kwota brutto - a więc, czy proporcja powinna być ustalona w oparciu o tę wartość brutto samochodu w stosunku do 150 000 zł, czy też jakoś inaczej)?
Czytaj więcej »
Data publikacji: 20/02/2019
Cesja umowy leasingu po 1 stycznia 2019r.
Od kilku lat prowadzę 1 – os. działalność gospodarczą. We wrześniu 2018r. zawarłem na swoją firmę umowę leasingu operacyjnego. W przyszłym roku planuję przekształcenie działalności w spółkę prawa handlowego (Sp. z o.o.). W związku z tym chciałbym przenieść na spółkę w formie cesji część umów zawartych na 1-os. dz.gosp., w tym w/w umowę leasingu. Jakie będą skutki podatkowe dla spółki, która przejmie leasing w cesji po 1.01.2019r.? Czy będzie mogła skorzystać z prawa do zaliczania w koszty opłat leasingowych na zasadach obowiązujących do końca 2018r.?
Czytaj więcej »
Data publikacji: 21/11/2018
Nowe zasady rozliczania amortyzacji samochodów osobowych od 2019r. Czy przy użytkowaniu auta w celach mieszanych będzie można zaliczyć do kosztów 75% czy 100% odpisów amortyzacyjnych?
Pytanie przedsiębiorcy:
W lutym 2019r. planuję zakup za gotówkę samochodu na firmę o wartości 120.000 zł netto (147.600 zł brutto). Moja firma jest płatnikiem VAT, rozliczam się za pomocą KPIR w wariancie podatku liniowego 19%. W związku z wejściem od 1.01.2019 zmian w przepisach podatkowych dot. samochodu w firmie chciałbym się dowiedzieć, w jaki sposób będę mógł zaliczać do kosztów uzyskania przychodów odpisy amortyzacyjne, tj. ile dokładnie miesięcznie będę mógł zaliczać do KUP? Zakładam, że amortyzacji będę dokonywał, stosując liniową stawkę amortyzacji 20%, a więc przez okres 60 m-cy, samochód będzie użytkowany w celach mieszanych (zarówno prywatnie jak i na potrzeby firmy).
Czytaj więcej »
Data publikacji: 16/11/2018
Czy każda zmiana umowy leasingu po dacie wejścia w życie ustawy zmieniającej, będzie skutkować koniecznością stosowania nowych przepisów podatkowych obowiązujących po 1.01.2019r.?
Przedsiębiorca zawarł umowę leasingu w październiku 2018r., a więc przed wejściem w życie zmian w przepisach podatkowych, które zaczną obowiązywać od 1 stycznia 2019r.
Czy każda zmiana umowy leasingu (zawarta w formie aneksu) po dacie wejścia w życie nowych przepisów, np. dotycząca zmiany numeru VIN samochodu, adresu siedziby leasingobiorcy czy nazwy firmy leasingobiorcy (omyłkowo wpisanej do pierwotnej umowy przez pracownika firmy leasingowej) będzie skutkować koniecznością stosowania nowych przepisów podatkowych obowiązujących po 1.01.2019r.?
Czytaj więcej »
Data publikacji: 03/11/2018
Skutki podatkowe sprzedaży samochodu wykupionego z leasingu.
Opis stanu faktycznego przedsiębiorcy:
-
Prowadzę 1-os. działalność gosp. Jestem czynnym płatnikiem VAT oraz rozliczam podatek dochodowy na zasadach 19% podatku liniowego (KPIR). W lutym 2018r. zakończyła mi się umowa leasingu operacyjnego na samochód osobowy marki Audi A4. Przez cały okres trwania tej umowy od wszystkich opłat i rat leasingowych odliczałem 50% VAT (wykorzystanie auta w celach mieszanych) oraz korzystałem z możliwości zaliczania do KUP wszystkich opłat i rat leasingowych po pomniejszeniu ich o 50% podatku VAT podlegającego odliczeniu.
-
W ramach zakończenia umowy leasingu wykupiłem samochód (zgodnie z umową leasingu za 1% wartości początkowej przedmiotu leasingu, tj. 1.240 zł netto + 23% VAT = 1.525,20 zł brutto) z tym, że otrzymałem fakturę wykupową na mnie jako osobę prywatną, a nie na moją firmę. Faktura za wykup auta nie była zaliczana w koszty prowadzonej przeze mnie działalności ani w jakikolwiek sposób wykazywana w KPIR oraz nie odliczałem naliczonego na fakturze podatku VAT. Za fakturę zapłaciłem z pieniędzy prywatnych.
-
Następnie kilka dni później (również w lutym) po otrzymaniu faktury wykupowej oraz dow. rej. i karty pojazdu przekazałem samochód aktem darowizny swojej żonie, po czym został on przerejestrowany na żonę w wydziale komunikacji.
-
Po upływie następnych 6 m-cy od dnia darowizny (we wrześniu 2018r.) żona sprzedała samochód osobie prywatnej na podstawie umowy kupna sprzedaży za kwotę 62.500 zł. Nabywca zgodnie z zapisem w umowie K-S opłacił podatek PCC (2%) od wartości sprzedaży auta z umowy.
Czytaj więcej »
Data publikacji: 24/10/2018
Czy nieodpłatne przekazanie samochodu osobowego na cele osobiste natychmiast po jego wykupie podlega opodatkowaniu?
Podatnik (czynny VAT) zakupił samochód osobowy w drodze leasingu. Po zakończeniu spłacania rat leasingowych i wykupieniu samochodu firma leasingowa zaproponowała odkupienie samochodu i zawarcie nowej umowy leasingu na nowy samochód. Podatnik musi wystawić fakturę z 23% VAT i zapłacić go w następnym miesiącu. Jest to duża kwota, tym bardziej, że odliczał 50% VAT-u.
Czy jest możliwość skorzystania z bardziej opłacalnej opcji dla podatnika, np. wykupienie przedmiotu leasingu na osobę prywatną?
Czytaj więcej »
Data publikacji: 03/10/2018
Jak ustalić kwotę wykupu samochodu oraz czy przy wykupie należy naliczyć podatek VAT?
Podatnik będący czynnym podatnikiem VAT dokonujący sprzedaży wyłącznie opodatkowanej prowadzący KPiR zawarł z Leasingodawcą umowę przewłaszczenia na zabezpieczenie na samochód osobowy. Po dokonaniu przedterminowej spłaty całości pożyczki dnia 07.08.2017 r. samochód stał się własnością jego firmy, tj. spółki cywilnej. Jeden z dwóch współwłaścicieli spółki chciałby wykupić ten samochód dla siebie. Jak ustalić kwotę wykupu oraz czy przy wykupie należy naliczyć podatek VAT? Samochód został zakupiony na umowę kupna-sprzedaży w 2015 r., nie został odliczony podatek VAT przy jego zakupie. Odliczane było jedynie 50% VAT-u od paliwa i materiałów eksploatacyjnych.
Czytaj więcej »
Data publikacji: 12/04/2018
Jak ująć w kosztach polisę ubezpieczeniową do samochodu?
Osoba fizyczna prowadząca działalność zapłaciła 50% wartości polisy ubezpieczeniowej do samochodu, który zakupiła na firmę.
Kiedy i jaką wartość może przyjąć do kosztów uzyskania przychodu?
Czy całą kwotę w dacie podpisania polisy?
Czytaj więcej »
Data publikacji: 15/02/2018
Strona 1 z 14
1
2
3
4
5
...
14
»
Ile kosztuje u nas leasing lub kredyt?
Szybko policz ratę leasingu lub
kredytu dla siebie?
Oblicz ratę leasingu
Znajdź nas w całej Polsce
Certyfikat chwilowo niedostępny
Realizując obowiązek administratora określony w treści art. 13 Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2016/679 z dnia 27 kwietnia 2016 r. w sprawie ochrony osób fizycznych w związku z przetwarzaniem danych osobowych i w sprawie swobodnego przepływu takich danych oraz uchylenia Dyrektywy 95/46/WE (ogólne rozporządzenie o ochronie danych, zwane RODO) (Dz.Urz.UE.L Nr 119, str. 1), informuję iż:
1. Administratorem Pana/Pani danych osobowych jest GO LEASING Sp. z o.o., ul. Towarowa 9F lok.49, 10-416 Olsztyn, rerezentowaną przez Prezesa Zarządu.
2. Pani/Pana dane osobowe (imię, nazwisko, telefon, adres email) przetwarzane są w celu nawiązania kontaktu.
3. Podstawą przetwarzania Pani/Pana danych osobowych (imię, nazwisko, telefon, adres email) jest udzielona Administratorowi zgoda - art. 6 ust. 1 lit. a RODO.
4. Możliwymi odbiorcami Pani/Pana danych osobowych są: firmy leasingowe i kontrahenci współpracujący z GO leasing jak również podmioty, którym powierzono przetwarzanie danych osobowych w drodze umów powierzenia.
5. Pani/Pana dane osobowe nie są przekazywane do państwa trzeciego, ani też nie służą zautomatyzowanemu podejmowaniu decyzji, w tym profilowaniu.
6. Ma Pani/Pan prawo do:
• żądania od administratora dostępu do danych osobowych,
• sprostowania, usunięcia lub ograniczenia przetwarzania danych,
• wniesienia sprzeciwu wobec przetwarzania,
• przenoszenia danych,
• cofnięcia zgody na przetwarzanie w dowolnym momencie bez wpływu na zgodność z prawem przetwarzania, którego dokonano na podstawie zgody przed jej cofnięciem
• wniesienia skargi do organu nadzorczego.
7. Podanie Pani/Pana danych osobowych (imię, nazwisko, telefon, adres email) jest dobrowolne, ale niezbędne w celu umożliwienia kontaktu drogą telefoniczną lub/i elektroniczną.
Realizując obowiązek Administratora określony w treści art. 13 Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2016/679 z dnia 27 kwietnia 2016 r. w sprawie ochrony osób fizycznych w związku z przetwarzaniem danych osobowych i w sprawie swobodnego przepływu takich danych oraz uchylenia Dyrektywy 95/46/WE (ogólne rozporządzenie o ochronie danych, RODO) (Dz.Urz.UE.L Nr 119, str. 1, ze zm.), informuję iż:
1. Administratorem Pana/Pani danych osobowych jest GO-leasing Sp. z o.o. z siedzibą w Olsztynie. Administrator reprezentowany jest przez Prezesa Zarządu Spółki.
2. Dane kontaktowe Administratora: GO-leasing Sp. z o.o. ul. Towarowa 9F lok. 49, 10-416 Olsztyn, tel. +48 668 453 452, email: rodo@go-leasing.pl.
3. Pani/Pana dane osobowe zawarte w przesłanym cv i dokumentach dołączonych przetwarzane są w celu prowadzenia procesu aplikacyjnego do sieci partnerskiej GO-leasing.
4. Podstawą przetwarzania Pani/Pana danych osobowych zawartych w przesłanym cv i dokumentach dołączonych jest udzielona Administratorowi zgoda - art. 6 ust. 1 lit. a RODO.
5. Pani/Pana dane osobowe będą przechowywane do momentu wycofania zgody na przetwarzanie danych, o którym należy poinformować GO-leasing Sp. z o.o. z siedzibą w Olsztynie lub do momentu zakończenia procesu aplikacyjnego.
6. Odbiorcami Pani/Pana danych osobowych mogą być partnerzy GO-leasing Sp. z o.o. z siedzibą w Olsztynie, z którymi zawarto umowy powierzenia przetwarzania danych osobowych.
7. Pani/Pana dane osobowe nie są przekazywane do państwa trzeciego.
8. Pani/Pana dane osobowe nie są i nie będą podlegały zautomatyzowanemu podejmowaniu decyzji, w tym profilowaniu.
9. Ma Pan/Pani prawo do:
- żądania od administratora dostępu do danych osobowych i ich sprostowania,
- usunięcia lub ograniczenia przetwarzania danych, o ile spełnione zostaną przesłanki określone w przepisach prawa,
- wniesienia sprzeciwu wobec przetwarzania, o ile spełnione zostaną przesłanki określone w przepisach prawa,
- przenoszenia danych, o ile spełnione zostaną przesłanki określone w przepisach prawa,
- cofnięcia zgody na przetwarzanie w dowolnym momencie bez wpływu na zgodność z prawem przetwarzania, którego dokonano na podstawie zgody przed jej cofnięciem,
- wniesienia skargi do organu nadzorczego:
Urząd Ochrony Danych Osobowych
ul. Stawki 2, 00-193 Warszawa
tel. 22 531 03 00.
10. Podanie Pani/Pana danych osobowych zawartych w przesłanym cv i dokumentach dołączonych jest dobrowolne, ale niezbędne w celu wzięcia udziału w procesie aplikacyjnym do sieci partnerskiej GO-leasing.
