Jakie są korzyści podatkowe leasingu samochodu w firmie?

Leasing operacyjny samochodu a podatek

Finansowanie operacyjne to w Polsce jeden z najpopularniejszych rodzajów leasingu. Dotyczy głównie samochodów osobowych i dostawczych do 3,5 tony. Leasing operacyjny to także sposób na sfinansowanie innych środków trwałych, takich jak np. maszyny i urządzenia budowlane czy sprzęt IT (laptopy, stacje robocze). Po zakończeniu umowy leasingobiorca ma prawo do wykupienia pojazdu za ustaloną wcześniej kwotę (nie ma jednak takiego obowiązku).

Największymi zaletami na gruncie podatkowym w przypadku tej formy finansowania jest możliwość uwzględnienia w kosztach uzyskania przychodu całej opłaty wstępnej (czynszu inicjalnego lub wkładu własnego) i pełnych rat leasingowych (części kapitałowej i odsetkowej).

Istnieje także możliwość odliczenia podatku VAT od opłat zawartych w Tabeli Opłat i Prowizji leasingodawcy oraz tych wynikających bezpośrednio z umowy leasingu (100% lub 50% opodatkowania). Pełne odjęcie VAT jest możliwe pod warunkiem wykorzystywania samochodu tylko do celów służbowych, zgłoszenia pojazdu w deklaracji VAT-26, prowadzenia tzw. kilometrówki oraz stworzenia regulaminu wykorzystywania auta w firmie.

Odmiana operacyjna jest szczególnie polecana w przypadku pojazdów nowych, demonstracyjnych i przy wysokiej opłacie wstępnej.

Leasing finansowy auta i podatki

Z leasingu finansowego przedsiębiorcy korzystają zdecydowanie rzadziej, choć w niektórych przypadkach może być lepszym wyborem. Mowa tu o sytuacji, gdzie np. przedmiotem umowy jest samochód zakupiony na podstawie faktury VAT marża lub gdy nie posiadasz statusu płatnika VAT (jesteś nievatowcem).

Charakterystyczną cechą leasingu finansowego jest brak wykupu. Po zakończeniu umowy auto staje się własnością leasingobiorcy po zapłaceniu ostatniej raty. Korzyści podatkowe w tym przypadku obejmują odpisy amortyzacyjne (których dokonuje leasingobiorca) oraz część odsetkową rat leasingowych. W leasingu finansowym także można dokonać odliczenia VAT (100% lub 50% podatku).

Leasing, kredyt czy gotówka – kiedy odniosę największe korzyści?

Jeśli zastanawiasz się, które rozwiązanie będzie w Twojej sytuacji najbardziej opłacalne pod względem podatkowym, możesz wykorzystać darmowe narzędzie, jakim jest kalkulator korzyści podatkowych.

Dzięki niemu poznasz dokładną łączną wartość pomniejszenia podatku dochodowego i VAT w wyniku finansowania auta leasingiem operacyjnym i finansowym. Kalkulator prezentuje także szczegółowe symulacje korzyści dla kredytu/pożyczki leasingowej i zakupu gotówką. W ten sposób możesz łatwo porównać wyniki kalkulacji i wybrać najkorzystniejszy wariant dla Twojej działalności.

Kalkulator korzyści podatkowych uwzględnia aktualne przepisy prawa dotyczące podatku dochodowego od osób fizycznych i prawnych, VAT, podatku od czynności cywilnoprawnych oraz ustawę o rachunkowości.

Jak skorzystać z kalkulatora korzyści podatkowych?

• Wejść na stronę kalkulatora korzyści podatkowych GO-leasing
• Podać: liczbę miesięcy finansowania, wartość pojazdu netto, wysokość opłaty wstępnej i wykupu końcowego.
• Wskazać: stan pojazdu (nowy/używany), rodzaj dokumentu sprzedaży i status VAT.
• Kliknąć „Oblicz korzyści podatkowe”.

Wyniki kalkulacji będą dostępne w formie zestawienia i można je wydrukować lub zapisać.

Kalkulatory leasingowe

Chcesz poznać dokładną wysokość kosztów finansowania np. motocykla? W tym celu możesz wykorzystać kalkulator leasingowy. Narzędzie pozwala na dokonanie kalkulacji dla niemal każdego środka trwałego – nie tylko samochodów osobowych i dostawczych, ale m.in. pozostałych pojazdów (np. ciągników siodłowych), sprzętu medycznego, nieruchomości, komputerów, maszyn budowlanych czy rolniczych. Z poziomu kalkulatora dodatkowo wypełnisz prosty wniosek, który pozwoli na poznanie wstępnej decyzji.

Jeżeli planujesz leasing samochodu osobowego, ale np. chcesz porównać koszty finansowania kilku modeli jednego producenta lub jeszcze zastanawiasz się nad wyborem marki, w dokonaniu wyboru może pomóc platforma leasingowa GO-auto. Znajdziesz tam tysiące aut nowych i używanych z Gwarancją Zwrotu. Miejski hatchback a może prestiżowy sedan? Wybór należy do Ciebie!