Kredyt czy leasing operacyjny?
PYTANIE
Przedsiębiorcy rozważający zakup samochodu osobowego często pytają, czy korzystniejszy będzie zakup na kredyt, czy użytkowanie auta w leasingu operacyjnym. Odpowiedź na postawione pytanie zależeć będzie od szczegółowych warunków kredytu i leasingu, tego czy nabywane auto jest nowe czy używane oraz od uwarunkowań leżących po stronie przedsiębiorcy, takich jak forma opodatkowania, oczekiwana zyskowność przedsiębiorstwa, zasoby gotówkowe itp.
ODPOWIEDŹ
Odpowiedź na postawione pytanie zależeć będzie od szczegółowych warunków kredytu samochodowego i leasingu, tego czy nabywane auto jest nowe czy używane oraz od uwarunkowań leżących po stronie przedsiębiorcy, takich jak forma opodatkowania, oczekiwana zyskowność przedsiębiorstwa, zasoby gotówkowe itp.
Najwyraźniej różnicę na korzyść leasingu w porównaniu z kredytem, a nawet z zakupem za środki własne, widać w przypadku aut drogich.
Dokonaliśmy porównania przepływów pieniężnych związanych z obsługą kredytu i leasingu w okresie 5 lat dla 2 samochodów o wartości odpowiednio 80.000 zł netto (98.400 zł brutto z VAT) oraz 200.000 zł netto (246.000 zł brutto z VAT)
Założyliśmy, że:
· przedsiębiorca jest opodatkowany liniowo i jest płatnikiem VAT, · auta są nowe (okres
amortyzacji wynosi 5 lat). · okres leasingu
5 lat, · opłata wstępna
10%, · wykup
1%,
· kredyt na 5 lat, spłacany w równych ratach miesięcznych, · prowizja od kredytu wynosi 5 proc., · wkład własny wynosi 10 proc., · oprocentowanie 5% p.a.
Wyniki naszej analizy prezentujemy w tabeli:
Różnica pomiędzy finansowanie zakupu w kredycie a leasingu
Z wyliczeń wynika, że efektywny koszt zakupu :
· w każdym przypadku jest niższy niż cena brutto,
· dla samochodu osobowego o wartości 98.400 zł brutto, sfinansowanego w kredycie jest o ponad 5.000 zł wyższy niż w leasingu.
· auta o wartości 200 tys. zł w kredycie jest o ponad 35.00 zł wyższy niż w leasingu.
Widać więc wyraźnie, że korzystanie z leasingu jest szczególnie opłacalne w przypadku droższych modeli samochodów.
Przedsiębiorca kupując samochód osobowy (w kredycie) musi się liczyć z pewnymi ograniczeniami przy naliczaniu amortyzacji. Dotyczy to aut, których wartość jest wyższa niż 20 tys. EUR (według kursu średniego NBP z dnia przekazania samochodu do używania).
W takiej sytuacji wartość początkowa auta do celów amortyzacji jest ograniczona do równowartości kwoty 20 tys. EUR i do kosztów w postaci amortyzacji nie można zaliczyć nadwyżki ponad tę kwotę.
Powyższe ograniczenie nie dotyczy jednak samochodów sfinansowanych w leasingu operacyjnym , gdyż w tym przypadku leasingobiorca nie jest właścicielem auta i nie dokonuje jego amortyzacji.
Udostępnienie auta na podstawie umowy leasingu dla celów podatkowych traktowane jest jako usługa i w związku z tym przedsiębiorca może bez ograniczeń zaliczyć w koszty całość płatności wynikających z umowy tzn. opłaty wstępnej, rat leasingowych i pozostałych opłat.
Jacek Ulowski
Dyrektor Oddziału
☎ 883 699 122
Tagi: kredyt samochodowy, leasing operacyjny
Data publikacji: 08/04/2016
Czy pytanie okazało się pomocne?
392
404
Udostępnij:
Ile kosztuje u nas leasing lub kredyt?
Szybko policz ratę leasingu lub
kredytu dla siebie?
Oblicz ratę leasingu
Znajdź nas w całej Polsce
Certyfikat chwilowo niedostępny
Realizując obowiązek administratora określony w treści art. 13 Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2016/679 z dnia 27 kwietnia 2016 r. w sprawie ochrony osób fizycznych w związku z przetwarzaniem danych osobowych i w sprawie swobodnego przepływu takich danych oraz uchylenia Dyrektywy 95/46/WE (ogólne rozporządzenie o ochronie danych, zwane RODO) (Dz.Urz.UE.L Nr 119, str. 1), informuję iż:
1. Administratorem Pana/Pani danych osobowych jest GO LEASING Sp. z o.o., ul. Towarowa 9F lok.49, 10-416 Olsztyn, rerezentowaną przez Prezesa Zarządu.
2. Pani/Pana dane osobowe (imię, nazwisko, telefon, adres email) przetwarzane są w celu nawiązania kontaktu.
3. Podstawą przetwarzania Pani/Pana danych osobowych (imię, nazwisko, telefon, adres email) jest udzielona Administratorowi zgoda - art. 6 ust. 1 lit. a RODO.
4. Możliwymi odbiorcami Pani/Pana danych osobowych są: firmy leasingowe i kontrahenci współpracujący z GO leasing jak również podmioty, którym powierzono przetwarzanie danych osobowych w drodze umów powierzenia.
5. Pani/Pana dane osobowe nie są przekazywane do państwa trzeciego, ani też nie służą zautomatyzowanemu podejmowaniu decyzji, w tym profilowaniu.
6. Ma Pani/Pan prawo do:
• żądania od administratora dostępu do danych osobowych,
• sprostowania, usunięcia lub ograniczenia przetwarzania danych,
• wniesienia sprzeciwu wobec przetwarzania,
• przenoszenia danych,
• cofnięcia zgody na przetwarzanie w dowolnym momencie bez wpływu na zgodność z prawem przetwarzania, którego dokonano na podstawie zgody przed jej cofnięciem
• wniesienia skargi do organu nadzorczego.
7. Podanie Pani/Pana danych osobowych (imię, nazwisko, telefon, adres email) jest dobrowolne, ale niezbędne w celu umożliwienia kontaktu drogą telefoniczną lub/i elektroniczną.
Realizując obowiązek Administratora określony w treści art. 13 Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2016/679 z dnia 27 kwietnia 2016 r. w sprawie ochrony osób fizycznych w związku z przetwarzaniem danych osobowych i w sprawie swobodnego przepływu takich danych oraz uchylenia Dyrektywy 95/46/WE (ogólne rozporządzenie o ochronie danych, RODO) (Dz.Urz.UE.L Nr 119, str. 1, ze zm.), informuję iż:
1. Administratorem Pana/Pani danych osobowych jest GO-leasing Sp. z o.o. z siedzibą w Olsztynie. Administrator reprezentowany jest przez Prezesa Zarządu Spółki.
2. Dane kontaktowe Administratora: GO-leasing Sp. z o.o. ul. Towarowa 9F lok. 49, 10-416 Olsztyn, tel. +48 668 453 452, email: rodo@go-leasing.pl.
3. Pani/Pana dane osobowe zawarte w przesłanym cv i dokumentach dołączonych przetwarzane są w celu prowadzenia procesu aplikacyjnego do sieci partnerskiej GO-leasing.
4. Podstawą przetwarzania Pani/Pana danych osobowych zawartych w przesłanym cv i dokumentach dołączonych jest udzielona Administratorowi zgoda - art. 6 ust. 1 lit. a RODO.
5. Pani/Pana dane osobowe będą przechowywane do momentu wycofania zgody na przetwarzanie danych, o którym należy poinformować GO-leasing Sp. z o.o. z siedzibą w Olsztynie lub do momentu zakończenia procesu aplikacyjnego.
6. Odbiorcami Pani/Pana danych osobowych mogą być partnerzy GO-leasing Sp. z o.o. z siedzibą w Olsztynie, z którymi zawarto umowy powierzenia przetwarzania danych osobowych.
7. Pani/Pana dane osobowe nie są przekazywane do państwa trzeciego.
8. Pani/Pana dane osobowe nie są i nie będą podlegały zautomatyzowanemu podejmowaniu decyzji, w tym profilowaniu.
9. Ma Pan/Pani prawo do:
- żądania od administratora dostępu do danych osobowych i ich sprostowania,
- usunięcia lub ograniczenia przetwarzania danych, o ile spełnione zostaną przesłanki określone w przepisach prawa,
- wniesienia sprzeciwu wobec przetwarzania, o ile spełnione zostaną przesłanki określone w przepisach prawa,
- przenoszenia danych, o ile spełnione zostaną przesłanki określone w przepisach prawa,
- cofnięcia zgody na przetwarzanie w dowolnym momencie bez wpływu na zgodność z prawem przetwarzania, którego dokonano na podstawie zgody przed jej cofnięciem,
- wniesienia skargi do organu nadzorczego:
Urząd Ochrony Danych Osobowych
ul. Stawki 2, 00-193 Warszawa
tel. 22 531 03 00.
10. Podanie Pani/Pana danych osobowych zawartych w przesłanym cv i dokumentach dołączonych jest dobrowolne, ale niezbędne w celu wzięcia udziału w procesie aplikacyjnym do sieci partnerskiej GO-leasing.
Dodaj komentarz
Komentarze
Ta strona nie została jeszcze skomentowana